
澤康稅務記帳士 編輯部
2025-03-03更新
如何設立公司行號?創業必讀公司登記流程、應備文件、費用總整理

# 成立公司
# 公司設立流程
# 成立公司步驟教學
創業要設立公司還是行號?如何自己開公司?成立公司登記流程有哪些?本文將講解設立公司行號的差異、好處,並介紹公司登記流程7步驟、應備文件、成立公司資本額與其餘相關費用,教你如何快速成立個人公司!
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成立公司前,先了解公司&行號差異
什麼是公司?公司設立有哪些好處?
一般我們所稱的「公司行號」其實需以「公司&行號」2個類型區分,在法規、稅務、營運方式等面向有不小的差異。
若是創業者選擇成立「公司」,設立後便能擁有法人格,指的是允許組織作為獨立個體,進行打官司、買賣資產等行為,享受非自然人範圍內的權利負擔義務之能力,遵照的法源是〈公司法〉辦理「公司登記」,由縣市政府「經濟發展處」掌管。那麼申請成為公司真的有必要嗎?事實上公司設立的好處可能比你想得還多喔!
👍獲取資金的管道比起個人身分更廣泛:從募資、發行股票、承攬標案,再到向銀行貸款,成立公司除了增加議價能力之外,如果運作良好、獲利穩定,還可逐步累積信用。
👍以公司為主體合法節稅:儘管成立公司後要額外繳納營業稅、營所稅,但人力開支、廣告宣傳、採購費用等都能夠依規定抵稅,實際繳納金額通常會比未成立公司還少,長期節稅下來的金額相當可觀。
👍切割個人與公司資產:一旦企業出現債務危機,各股東只需負擔有限清償責任,以原有的出資金額為限,其餘個人資產受到妥善保護。
👍經營十分彈性:藉由調整出資額或股份等途徑彈性分配,未來若想退休、轉移經營權,也可以出售、轉讓所有權或股份給投資方。如有擴大經營的計畫,組織變動同樣會比較容易。
什麼是行號?行號設立有哪些好處?
雖說提及創業,大部分民眾會聯想到的是直接成立「公司」,不過假如只是想要小本經營,「行號」也許是個更經濟實惠的選擇。
在縣市政府「商業處」的管轄下,行號應依循〈商業登記法〉申辦「商業登記」,可以是獨資或合資,每月營業額大約落在10~20萬不等,且不屬於連鎖業、批發業相關者即可成功登記為行號。相較公司設立,登記成為行號的優勢如下:
👍符合特定資格者能夠申請免用統一發票,營業稅率更低。
👍沒有營業所得稅,而是和個人綜合所得稅一起計算,整體成本可能較少。
👍前期辦理可省略會計師驗資、申請開戶證明等流程,門檻低、省時省力又方便。
然而要特別注意的是,行號中的關係人肩負的是無限清償責任,且不具備法人格,代表營運或者周轉不善時,個人資產有受到清算的風險,研究時建議一併考量。
設立公司行號,我應該怎麼選?
那麼兩者到底該如何抉擇呢?建議大家依規劃好的組織規模、產業類別,以及未來可能的發展方向來綜合評估,因為一旦決定要成立公司或者行號,後續就不能再隨意變更類型,只能註銷重來囉!至於設立公司行號優缺點其實沒有好壞之分,而是考慮是否合適。
公司:尚有無限公司、有限公司、兩合公司、股份有限公司等類型,需花點心思了解,且一律不能申請免用統一發票。雖然得考慮稅賦成本,不過面對需要開發票請款的客戶而言則是好事一樁。另外,公司用名為全國性獨有,因此毋須擔心撞名,有些特殊行業更是僅允許以公司的型態設立。
- 組織變更限制:有限公司可變更為股份有限公司;股份有限公司不得變更為有限公司
- 營業稅率:5%
- 營所稅率:20%,年所得12萬元以下免稅,盈餘分配還能享有額外扣抵
行號:經營版圖、項目相對有侷限性,常見的名稱有xx堂、xx記、xx行、xx號、xx工作室等,只是行號用名為申請縣市限定,可能和其他縣市的商家撞名,品牌獨特性多多少少會遭受打擊,針對小本經營、資本額不多的族群非常合適。
- 組織變更限制:有獨資可變更合夥;合夥不得變更獨資
- 營業稅率:需開立發票者為5%;小規模的零售業行號可申請特殊優惠,享有1%的稅率
- 營所稅率:無,但「營利所得」需併入企業負責人的綜合所得稅,稅率級距約5%~40%
如何開公司?設立公司行號流程11步驟詳解
🏢設立公司行號流程圖解!
步驟1:選擇要成立公司還是行號
著手申請前,我們就依上方說明,再次統整出挑選組織類型時,值得參考的要點:
- 組織規模大小:除了本身資本額條件,若未來有擴展的可能性,「公司」在事項異動、貸款申請方面會更便利一些。
- 稅負繳納多寡:「行號」因營業額較低,通常能夠免用統一發票,且營所稅稅率較低,可以省下的稅金也較多,相當適合只想經營小本生意的族群。
- 合夥清償範圍:「公司」可採取有限清償,能有效保護個人資產。
- 經營產業類型:舉凡銀行、金融、保險、菸酒等特殊產業,會限用「公司」、「股份有限公司」等型態經營。(參考全國商工行政服務入口網《限公司組織型態經營或須標明專業名稱一覽表》)
步驟2:決定負責人,並確認資格
現階段負責人僅需留意、具備3個條件就能夠擁有一間自己的公司:
- 為具有行為能力的18歲成年人。
- 如果正在領取補助,是否會因成為公司負責人、多增加收入來源而受到影響。
- 如果還有其他正職工作,所屬公司是否有特別規定不允許兼職、兼任,以免違反當初簽訂的勞動契約。
步驟3:預先查詢項目
🏢 預估3~5個工作天
倘若公司名稱(建議至少3~5個選項,避免重名)、營業項目都已經有個概念,此時需進行「預查」的步驟。預查項目大致涵蓋下列5種,同時也有助於各位創業者具象化自己的事業版圖:
- 【公司名稱暨所營事業預查輔助查詢】檢視公司中文名稱有無雷同,採志願序排列,因此第一個請填寫最想要的名稱並往下依序填寫。
- 【出進口廠商登記系統】檢視公司英文名稱有無雷同。
- 【公司行號及有限合夥營業項目代碼表檢索系統】參考需登記的營業項目有哪幾項。
- 🌟Tips:代碼尾數為「0」准許自主營業,毋須額外申請;代碼尾數為「1」表示特殊許可營業項目,需要取得有關單位的許可文件或執照,才能推進後續申請;可添加代碼「ZZ99999」,代表公司「除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務」,減少事業發展的侷限性!
- 【智慧財產局商標檢索系統】檢視公司使用之商標、Logo設計有無雷同。
- 【中華民國專利資訊檢索系統】為了避免侵權疑慮,建議檢視有無已經申請專利的同業產品。
確定上述項目並無重複,再來應申請「我的E政府」帳號、登入「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」按部就班進行預查,線上辦理規費僅需150元。根據個別的組織類型可至下方網站了解更詳細的步驟:
- 公司:公司名稱預查申辦業務說明
- 有限公司:有限合夥名稱預查申辦業務說明
- 行號:商業名稱預查申辦業務說明
除了線上辦理的形式,當然也能經由臨櫃、郵寄的管道將規費、申請表送至各縣市的政府工商行政機關。如有成功過件,將取得「公司名稱及所營事業登記預查核定書」進行後面申請程序。
步驟4:辦理營業場所使用分區查詢
🏢 預估1個工作天
公司名稱預查提交完畢之後,接下來就必須決定開公司地址。台灣土地使用分區的管制與規定不同,所以得先到各縣市主管機關網站進行「營業場所預先查詢」,確認哪些地點可開放登記為公司地址,並且確認公司建物是否符合使用分區管制與建築管理規定。
- 所需文件:房屋權狀登記影本或建物登記謄本(住宅為主兼辦公室者,另需切結書及土地使用分區查詢證明文件)、房屋使用同意書影本
- 注意事項:目前台北市僅限線上申請,其他縣市請依各縣市政府或機關規定辦理!此外,若以商務中心借址登記,部分零售、需要囤貨的產業有申請失敗的機率,多半只有純辦公室用途的事業適合登記在商務中心底下,務必多加留意地址、建物和經營產業的適配性。
步驟5:刻公司大小章,開立「籌備處」帳戶並存入資本額
🏢 預估2~3個小時
公司負責人備妥文件,便可至印章店刻印公司大小章,並到銀行開立「公司籌備戶」戶頭(名稱多為「xx有限公司籌備處」),以「負責人名義」轉帳存入預設資本額。建議選擇公司附近或常去的銀行辦理即可,往後處理事情更方便。
- 所需文件:設立預查核定書、負責人雙證件正本、公司大小章(公司章+負責人章)、房屋使用相關合約
- 注意事項:此步驟公司負責人需要親自到銀行開戶,各家銀行開戶的手續不一,建議先致電諮詢;大小章則可視情況分別刻印「設立專用章」和「合約用印章」,確保未來營運上的安全性。
步驟6:委託會計師查核成立公司資本額
🏢 預估1~2個工作天
資本額存入籌備戶的隔日便可向銀行申請「存款餘額證明」,並攜帶此證明以及公司設立的相關文件,請會計師進行資本額驗資,以取得「資本額查核簽證報告」。特別提醒是成立「公司」才有會計師驗資這一步,「行號」登記的創業者可省略。
- 所需文件:設立預查核定書、存款餘額證明書、公司大小章(公司章+負責人章)、公司籌備戶存摺影本、公司負責人身分證正反面影本、公司章程
- 注意事項:除了許可法令特別規定之外,目前法規已廢除最低資本額限制,雖然1元就可登記為資本額,不過仍建議準備約5~10萬元的資本額來證明公司營運穩健,也讓投資人信賴。
步驟7:準備設立公司行號應備文件
各文件的蒐集可和步驟6一併處理,並且最少準備2份,千萬別等到最後一刻才來盤點而有所遺漏!
📝公司設立準備文件
資本額入帳起的15天內,就可以線上或臨櫃申請公司設立及申請統編。因此取得「資本額查核簽證報告」後,就可以準備好以下文件:
- 公司設立登記申請書
- 公司名稱預查核定書
- 填寫好的登記表資料
- 公司章程
- 股東同意書(需股東親簽)
- 董事願任同意書
- 股東、董事身分證影本(正反面)
- 建物所有權人同意書影本(或租約)
- 房屋權狀登記影本或建物登記謄本
- 會計師資本額查核報告書
- 營業場所土地使用分區預查表
- 🔺特許產業、非中華民國國民需檢附之其他核可文件
(參考本國公司登記、有限合夥登記、台北市商業處公司登記文件下載點)
📝行號設立準備文件
- 商業登記申請書
- 商業名稱預查核定書
- 合夥協議書(獨資者免附)
- 負責人、合夥人身分證影本
- 建物所有權人同意書影本(或租約)
- 房屋權狀登記影本或建物登記謄本
- 資本額證明(資本額達到25萬才需要)
(參考商業登記、台北市商業處公司登記文件下載點)
步驟8:向經濟部機關申請設立公司行號
🏢 預估最少5個工作天
文件皆妥善備齊了嗎?接下來即可回到「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」登入公司預查編號,或者臨櫃、郵寄至各縣市的政府工商行政機關申請正式成立公司或是行號,順利通過將獲得公司/商業登記核准函、發票章,完成公司/商業登記流程!
- 注意事項:公司登記規費按資本額收費,以資本額每4,000元收費1元計算;未達1,000元者,以1,000元計算;網路申辦者,每件登記費減收300元;行號申請費用固定為1,000元,線上申辦可減收200元。
步驟9:向國稅局申請稅籍登記
🏢 預估5~7個工作天
公司/商業登記完畢後,就可以到國稅局辦理稅籍登記與申請發票購證,取得核准函方可至國稅局購買發票。辦理稅籍登記需備妥以下資料:
- 營業人設立登記申請書
- 主管機關的登記核准函影本
- 公司/商業登記表影本
- 租賃契約書影本
- 房東同意書影本
- 房屋稅單影本
(參考稅籍登記)
申請的2種途徑說明參考:
- 線上申辦:至「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」依照指示申請。
- 臨櫃/郵寄申辦:文件需送至「國稅局」,部分政府工商行政機關可在上一步公司/商業登記階段協助轉交。
- 注意事項:稅籍登記需由公司負責人親自辦理;假如從事的是「網路銷售」,稅籍登記事項務必新增「網域名稱」、「網路位址」;藉由其餘電商平台銷售,則需將售賣的「會員帳號」同步登錄。(參考網路交易稅籍登記新制專區)
步驟10:請領統一發票購票證
🏢 預估30~60分鐘
以上稅籍登記申辦完成,即可等待國稅局的公文寄送至營業登記的地址。待收到公文、前往國稅局確認身分,便能請領統一發票的購票證,或是取得免用統一發票貼紙之後才算正式允許開業!
- 所需文件:發票章、公司大小章(公司章+負責人章)、國稅局公文、負責人雙證件、公司設立登記核可書
- 注意事項:建議可與稅務員先訂下時間,以免舟車勞頓卻撲空。
之後購入發票可持購買證、發票章到全國發票代售點自行購買發票,或者交由合作的記帳事務所協助採買。
步驟11:將籌備戶轉為正式戶頭
🏢 預估30~60分鐘
公司登記和稅籍登記都核准後,還請備妥以下資料到銀行更換存摺與戶名,把籌備戶轉為公司正式戶,此階段可等到財政部查詢資料確定顯示公司「營業中」再執行也不遲:
- 公司登記表
- 登記核准函
- 國稅局報到公文
- 公司章程
- 股東名冊表
- 銀行專用公司大小章
- 籌備戶戶頭存摺
公司設立流程跑完後,還需要做什麼?
想說公司設立到此就大功告成嗎?先別急!有些要點在成立公司「之後」仍要細心把關,跑完登記流程之際,請記得確認這5大注意事項。
向國貿局登記出進口廠商
如果公司業務和貨物進出口有關,還需另外申辦「英文名稱預查」與「出進口廠商登記」。
CTP公司負責人及主要股東資訊申報
公司法22-1條規定:應申報公司負責人與主要股東之資訊,並於新公司登記後15日內為之。
此一規定是為了落實「揭穿公司面紗原則」,若是申報不實或是逾期申報,會被主管機關通知限期改正,如果還是遲遲沒有改正,就可能遭到「連續處罰」5萬~500萬元的罰鍰,或是被廢止公司登記,因此別忘了據實申報!
如期進行公司稅務申報作業
「倘若前期沒有營收,是不是就不用報稅?」這是不正確的說法!根據加值型及非加值型營業稅法35條,只要登記已成立,無論有無銷售額,都必須每2個月上繳申報書及相關稅務文件,否則將面臨多繳納滯報金甚至是漏稅罰的罰鍰喔!
(參考國稅局《營業人不論有無銷售額,均應辦理營業稅申報》新聞稿)
開公司要多少錢?成立公司資本額多少才夠?
成立公司行號費用細項
開公司成本落在5,000~7,000元;行號申請1,500~2,500元就能辦到!成立公司需要經歷「公司名稱預查」、「文件製作」、「公司登記」、「稅務機關登記」4個階段,而在這些過程中不免需要許多規費和雜支。這邊就幫大家列出一些可能需要支出的成立公司費用細項:
臨櫃申請 | 線上申請 | |
---|---|---|
公司名稱及營業項目預查 | 300元 | 150元 |
公司設立登記 | 最低1,000元 (依資本額而定,每4,000元需付1元,最低門檻為1,000元) | 最低700元 (網路申辦者,每件登記費可減收300元) |
行號名稱及營業項目預查 | 300元 | 150元 |
行號設立登記 | 最低1,000元 (依資本額而定,每4,000元需付1元,最低門檻為1,000元) | 最低800元 (網路申辦者,每件登記費可減收20%) |
營業登記 | 免規費 | |
成立投保單位 | 免規費 | |
工作規則核備 | 免規費 | |
英文名稱預查 | 免規費 | |
出進口廠商登記 | 免規費 | |
其餘支出細項 | ||
公司大小章刻章費 | 平均行情價約800元 | |
銀行開戶費用 | 依各間銀行而定,大多落在1,000元以下,符合特定條件還可免除開戶費用 | |
委託會計師、記帳士事務所費用 | 依服務項目收費 |
成立公司資本額限制與建議
目前法規已取消有限公司最低資本額限制,因此成立公司資本額只要符合個人資力,能夠應付經營上的開支即可;如果是設立一人公司,資本額僅需足夠支付開辦成本就合格。不過為了保障投資人權益與市場交易安全,法規也明定必須將開公司資本額列為登記項目,且必須公告以供人查閱。
雖然公司資本額最低限制已經取消,但根據經濟部公告之最低公司資本額,如果不是小規模營業人,資本額標準約為5萬元以上,普遍來說申請公司行號資本額建議至少要在10萬元以上,若想要符合申請貸款及補助的條件,則建議需要50萬~100萬元以上。
此外,依公司法第7條規定,登記資本額仍須經會計師查核簽證並檢附相關證明文件,如餘額證明書等,並非因無數額限制即可隨意申報。
成立公司、公司設立相關問題 Q&A
成立公司資本額需要來源證明嗎?
為因應洗錢防制法,申辦時確實有可能請辦理人說明資金來源,尤其是資本額較大的組織。不妨事先備妥個別文件佐證,最大限度避開風險:
- 資金為「自行籌措」:可以股利憑單、歷年薪資明細、個人所得稅資料等文件證明資金源頭。
- 資金為「他人贈與」:可附上免稅證明,或者遺產稅和贈與稅繳納資料。
- 資金為「銀行借貸」:可提供簽署之借貸契約、金流往來明細。
成立公司需要聘請會計師或律師嗎?
非常建議交由記帳士、會計師、律師等專業人士協助!由於公司設立有許多小細節需要留意,一不小心還可能釀成觸法危機,因此若是託付給事務所,不僅有專人為你把關所有枝微末節,創業者們還能夠專心衝刺事業發展,毋須分心處理瑣事,保證省時又省力。
那麼公司登記代辦究竟該找誰呢?
公司登記代辦就找澤康稅務記帳士!
公司登記代辦推薦澤康稅務記帳士事務所,不僅有許多專業的記帳士和會計師夥伴,服務範圍十分多元,從協助公司設立、驗資到日後營運過程的記帳、報稅,甚至是房產稅務相關事項都能服務。
此外,澤康稅務記帳士事務所也已在地深耕十多年,並以誠信與專業在業界獲得不少好評,持續累積信賴與肯定,以細心與熱心的態度,讓客戶不必擔憂帳務與稅務的風險及管理,無論是公司成立的前後期,都能做為老闆們最穩固且值得信任的幫手。
在稅務方面,澤康提供多樣專業的稅務記帳服務,如營業稅申報、公司帳務處理,以及各類所得扣繳申報等,澤康有信心成為客戶最堅強的後援。除此之外,如果是有工商登記的需求,如分公司設立登記、公司增資、減資登記、停業及復業登記等,澤康都可以為客戶處理。
澤康稅務記帳士事務所,永遠是客戶最穩健的靠山
- 服務項目多元(工商登記、稅務記帳、驗資、房產稅務等等)
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- 優質的名聲
- 信心熱心兼具的服務態度
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